公司治理

內部稽核制度

友达内部稽核为独立单位,直接隶属董事会,配置专任稽核主管及稽核人员共计八人。本公司稽核除在董事会例行会议报告外,并于定期或不定期向董事长 (执行长) 及审计委员会报告。


本公司遵循法令建立内部控制制度,稽核单位依据内控制度订有内部稽核实施细则,据以执行并衡量现行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其范围包含公司所有作业及其子公司。


稽核工作主要以董事会通过的稽核计划执行,该计划乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行项目稽核或复核。综合上述一般性及项目性稽核的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况,并及时提供管理阶层了解已存在的缺失或潜在的风险。


内部稽核复核各单位及子公司所执行的自行评估,包括评估该作业是否执行并复核文件以确保执行的质量,并综合自行评估结果,报告审计委员会及董事会并作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。

 

企业持续营运计划(BCP, Business Continuity Plan)

营运持续计划之目标为防治营运活动的中断,结合预防和复原控制措施及程序,将可能造成的营运中断情形降低到可接受的等级。


在全球化的世界,任何重大的事件皆可能对友达产生影响,因此,友达视风险管理为公司竞争优势的一环。友达自2008年起执行营运持续计划至今,已针对地震、火灾等厂房等硬件损失、供应链短缺、各种疫情造成人力资源短缺、及水、电、通讯等基础营运设施短缺时可能的冲击等各项议题进行演练,期能透过相关推演及检讨,持续加强公司的紧急应变能力与灾后复原的能量,落实永续经营的理念

 

风险鉴别与管理

为了持续监控与降低整体企业营运风险,永续委员会风险治理组每年持续进行风险鉴别。由各专责单位依据发生频率、冲击程度及控制程度进行评估,利用风险图鉴别出风险,依照频率与后果进行风险项目之优先排列,分为财务面、策略面、营运面及危害类管理。主要风险以策略面及营运面占多数,财务及灾害面向次之,公司针对风险高的因子研拟降低、转移或避免风险管理的策略及因应方案。