公司治理

针对离职员工于任职期间之不诚信行为于110年12月受新竹地方检察署起诉,事件处理经过及改善说明: 

 

 

事件处理经过

  • 109年9月公司接获具名检举有业务单位员工涉有不正当利益输送造成公司损害,经初步查证发现该员工与代理商负责人间有不诚信行为后,公司立即责成相关单位进行详尽调查,并主动通报检调单位,且全力配合检调侦查程序。二位涉案员工并经重大纪律委员会决议除名,公司依法于109年11月解雇该二名员工。
  • 109年11月17日及109年11月25日向审计委员报告此员工不诚信案件。
  • 110年1月26日向审计委员报告此员工不诚信案件,并请会计师列席对公司当期财务报表内部控制与内稽作业说明意见,经会计师评估对财报影响数无超过重大性且公司之内部控制与内稽作业尚属合理。审计委员并同意委任鉴识会计专家协助建立持续性稽核项目暨平台,以监控高风险行为。
  • 110年7月28日向审计委员会进行稽核专题报告「销售分析-良率与不良品出货分析(I)」,说明良率与不良品之关联性暨与出货量合理性分析。
  • 110年12月20日向审计委员会进行稽核专题报告「销售分析-良率与不良品出货分析(II)」,并补充说明公司配合检调侦办情形。审计委员建议公司应检视出货机制,若有重大异常须进行报告。
  • 110年12月29日公司就已进行的改善措施向审计委员进行说明,并依审计委员的建议,进一步精进改善。

 

改善说明

  1. 就此事件公司经检讨,应加强存货等级及业务权限之控管,并提出改善措施及执行进度说明如下:
改善措施 具体作业 说明 执行进度/情况 (注)
强化内控 强化出货等级卡控机制 出货等级辅以程式卡控
  1. 程式已于2020/12上线
  2. 已完成改善
加强滞销降级品之转卖管控 库存降级转卖须跨单位讨论决定

已依改善计画执行管控

落实诚信 对代理商宣导诚信并要求出承诺书 盘点代理商并完成代理商廉洁承诺书的签署
  1. 代理商廉洁承诺签署比例100%
  2. 已完成改善

类廉洁职务定期强制轮调

由系統辨識應強制輪調名單,進行輪調
  1. 系统预计于2022第一季上线
  2. 2022年轮调比例目标100%
侦查预防 委任鉴识会计专家教育训练公司建立持续性稽核项目暨平台,以监控高风险行为 委任安侯建业会计师事务教育训练公司建立持续性稽核平台,透过6支程式共31个检查项,以多维度大数据分析,针对客户交易之合理性(如:销售、退货、价格等)进行即时且持续侦测,侦测异常时会有警示讯号

已于2022年1月完成

对高风险供应商及客户进行实地稽查 委任外部专家每年定期依风险评估结果稽核供应商及客户

预计于2022年第一季委任专家后,开始执行查核

改善措施扩及子公司

 

 

 

2022年1月开始展开案例经验及改善措施分享。

追讨损失及申请可能的保险理赔,以保障股东权益。

 

2022年1月已向保险公司备案。

(注)截至2022.02之进度,将持续更新。

 

 2.  审计委员之建议:

  1. 针对本案需配合检调侦查,并追讨损失,维护股东权益。
  2. 此事件之重大发展即时向审计委员报告
  3. 强化公司治理建议:
 建议 改善作法

执行进度/情况  (注)

检视代理商资格审查制度
  1. 建立代理商资格审查制度
  2. 依据代理商资格审查制度执行相关作业
资格审查制度:
  1. 审查增加代理商的必要性
  2. 交易模式仅限买卖断
  3. 拉高审核层级或跨单位审查
相关作业:
  1. 所有代理商皆需签回诚信交易承诺及同意买卖断交易模式
  2. 预计2022年第一季完成
吹哨人制度之宣导应再次提醒同仁,并且推广至供应商、客户。
  1. 由董事长发信给全体同仁宣导
  2. 从业道德投诉管道受理对象扩大(不限于供应商),并改善于公司网站之揭示
  3. 诚信交易承诺及从业道德投诉管道宣导:供应商均需签署承诺书,新客户由系统发送通知,既有客户补发通知
  1. 预计2022年第一季完成
  2. 预计2022年第一季完成
  3. 新客户于2022年2月开始执行,既有客户于2022年2月完成通知

(注)截至2022.02之进度,将持续更新。